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两道税法题

1.当期销项税=(4500*250+2500*80)*17%-3*4500*17%=222955 当期进项税=(3400*300+1800*100)*17%-3*3500*17%=202215 当期应缴纳增值税=222955-202215=20740 2.当期销项税=(3000*18+20000*10+1800+2000*5+500*10)*17%=46036 当期进项税=200*6...

第一题 1.罚款调增 20/1.17*17%*2=5.81 2.利息调增8-100*3%=5 3.非广告性赞助支出全额调增12 4.每季度预交25*25%=6.25,40*25%=10,70*25%=17.5,90*25%=22.5,年底汇算清缴(25+40+70+90+5.81+5+12)*25%-6.25-10-17.7-22.5=5.50 第二题 1.业务...

区别在于包装物押金处理方式不同。 税法规定——销售啤酒和黄酒,收取的包装物押金,不计入当期销售额计算应纳增值税税额。只有当逾期未收回包装物时才计算应纳增值税税额。 销售其他酒类,无论是否返还以及会计上如何处理,均应并入当期销售额征...

税法即税收法律制度,是调整税收关系的法律规范的总称,是国家法律的重要组成部分。它是以宪法为依据,调整国家与社会成员在征纳税上的权利与义务关系(腾讯众创空间),维护社会经济秩序和税收秩序,保障国家利益和纳税人合法权益的一种法律规...

1.大麦 不含税收购成本=9600-465=9135 不含税运费成本=465 应转出进项税 (1)9135/(1-13%)*13%=10500*13%=1365 (2)465/(1-*7%)*7%=35 合计应转出进项税2000元 说明,因为农产品成本=含税成本-含税成本/(1-13%)*13%,所以,在计算已抵扣进项...

【解答】该卷烟厂销售卷烟的应纳消费税税额=(68 000*56%+2*50*200*0.003)-(10 000+4 000)/(1-30%)*30%-23 400/(1+17%)*30%=38 140-6 000-6 000=26 140(元)。

1.有偿运输劳务属于销售产品的价外费用,但是属于含税的。所以1应交增值税=100*17%+2.34/(1+17%)*17%=17.34万 2.酒店应交营业税40*5%=2万 二 建筑公司包工包料的行为属于提供建筑劳务的行为,征收营业税。计税基础包括提供材料款劳务费,不包...

根据《企业所得税法》第十条规定: 在计算应纳税所得额时,下列支出不得扣除: (一)向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项; (二)企业所得税税款; (三)税收滞纳金; (四)罚金、罚款和被没收财物的损失; (五)本法第九条规定...

我算给你看: 当月不可抵扣的进项税额=3400/(50000+70000)*70000=1983.33(元)。 解释如下:外购一批材料用于应税和免税货物的生产,价款20000元,增值税3400元。用于应税的才能抵扣进项税额,用于免税的不能抵扣进项税额。按销售额为基数分...

自2009年1月1日起,纳税人销售自己使用过的固定资产(以下简称已使用过的固定资产),应区分不同情形征收增值税: (一)销售自己使用过的2009年1月1日以后购进或者自制的固定资产,按照适用税率征收增值税; (二)2008年12月31日以前未纳入扩...

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