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两道税法题

自2009年1月1日起,纳税人销售自己使用过的固定资产(以下简称已使用过的固定资产),应区分不同情形征收增值税: (一)销售自己使用过的2009年1月1日以后购进或者自制的固定资产,按照适用税率征收增值税; (二)2008年12月31日以前未纳入扩...

注:以万元为单位 ①借:在途物资200 应交税费―应交增值税(进)34 贷:银行存款234 ②借:原材料62.3 应交税费―应交增值税(进)7.7 贷:银行存款70 ③借:原材料212 应交税费―应交增值税(进)1.32 贷:在途物资200 银行存款13.32 ④借:原材料100 应交税...

第一题 1.罚款调增 20/1.17*17%*2=5.81 2.利息调增8-100*3%=5 3.非广告性赞助支出全额调增12 4.每季度预交25*25%=6.25,40*25%=10,70*25%=17.5,90*25%=22.5,年底汇算清缴(25+40+70+90+5.81+5+12)*25%-6.25-10-17.7-22.5=5.50 第二题 1.业务...

烟叶税和增值税计算过程这里就不说了,相信你是没有疑问的,说一下消费税的计算过程: 卷烟缴纳的消费税:8000*56%+5000*150=4555万 补交的委托加工消费税:(12*(1+10%)*(1+20%)*87%+1+2)/(1-30%)*30%=7.19万 领用已税烟丝,可抵扣的消...

我算给你看: 当月不可抵扣的进项税额=3400/(50000+70000)*70000=1983.33(元)。 解释如下:外购一批材料用于应税和免税货物的生产,价款20000元,增值税3400元。用于应税的才能抵扣进项税额,用于免税的不能抵扣进项税额。按销售额为基数分...

前面的是粮食白酒,后面的是礼品盒装的粮食白酒和干红酒。 因为税法规定:成套销售的礼品装的应税消费品税率有高有低的,一律从高适用税率。所以礼品盒装的酒按白酒适用税率计算缴纳消费税,也就是说干红酒也要按白酒计算消费税。所以要乘以4. ...

1.当期销项税=(4500*250+2500*80)*17%-3*4500*17%=222955 当期进项税=(3400*300+1800*100)*17%-3*3500*17%=202215 当期应缴纳增值税=222955-202215=20740 2.当期销项税=(3000*18+20000*10+1800+2000*5+500*10)*17%=46036 当期进项税=200*6...

当月应计提缴纳的增值税为: 16960.00/(1+3%)x3%=493.98元 特别提示:小规模纳税人不存在抵扣进项税额(包括农产品收购可抵扣税款),因此,需要直接按不含税销售额计算。

一、 1、关税=18*0.3=5.4 消费税=(18+5.4)/(1-0.05)*0.05=1.23 增值税=(18+5.4)/(1-0.05)*17%=4.19 2、进项税=7.65+4*0.07+(22*0.13+1*0.07)*(1-60%)= 销项税=94*0.17+8.19/1.17*0.17= 应纳增值税=销项-进项= 3、消费税=8.19/1.17*0...

劳务报酬所得小于4000减800的必要费用,超过4000乘以1-20%。得出应纳税所得额后,发现本次劳务报酬所得畸高要加成征收所以适用税率为30%,速算扣除数为2000。

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