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两道税法题

自2009年1月1日起,纳税人销售自己使用过的固定资产(以下简称已使用过的固定资产),应区分不同情形征收增值税: (一)销售自己使用过的2009年1月1日以后购进或者自制的固定资产,按照适用税率征收增值税; (二)2008年12月31日以前未纳入扩...

第一题 1.罚款调增 20/1.17*17%*2=5.81 2.利息调增8-100*3%=5 3.非广告性赞助支出全额调增12 4.每季度预交25*25%=6.25,40*25%=10,70*25%=17.5,90*25%=22.5,年底汇算清缴(25+40+70+90+5.81+5+12)*25%-6.25-10-17.7-22.5=5.50 第二题 1.业务...

注:以万元为单位 ①借:在途物资200 应交税费―应交增值税(进)34 贷:银行存款234 ②借:原材料62.3 应交税费―应交增值税(进)7.7 贷:银行存款70 ③借:原材料212 应交税费―应交增值税(进)1.32 贷:在途物资200 银行存款13.32 ④借:原材料100 应交税...

税法即税收法律制度,是调整税收关系的法律规范的总称,是国家法律的重要组成部分。它是以宪法为依据,调整国家与社会成员在征纳税上的权利与义务关系(腾讯众创空间),维护社会经济秩序和税收秩序,保障国家利益和纳税人合法权益的一种法律规...

1、70%赠送给运送的旅客,这属于国税令2008年第50号文第四条第8款“(八)将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。”规定的视同销售情形,所以要加上。 2、进口环节增值税问题,计税依据是关税计税价+关税+消费税,关税=66*20%=...

我算给你看: 当月不可抵扣的进项税额=3400/(50000+70000)*70000=1983.33(元)。 解释如下:外购一批材料用于应税和免税货物的生产,价款20000元,增值税3400元。用于应税的才能抵扣进项税额,用于免税的不能抵扣进项税额。按销售额为基数分...

烟叶税和增值税计算过程这里就不说了,相信你是没有疑问的,说一下消费税的计算过程: 卷烟缴纳的消费税:8000*56%+5000*150=4555万 补交的委托加工消费税:(12*(1+10%)*(1+20%)*87%+1+2)/(1-30%)*30%=7.19万 领用已税烟丝,可抵扣的消...

第一题 1罚款调增 20/117*17%*2=581 2利息调增8-100*3%=5 3非广告性赞助支出全额调增12 4每季度预交25*25%=625,40*25%=10,70*25%=175,90*25%=225,年底汇算清缴(25+40+70+90+581+5+12)*25%-625-10-177-225=550 第二题 1业务我想麻烦大家帮...

1.当期销项税=(4500*250+2500*80)*17%-3*4500*17%=222955 当期进项税=(3400*300+1800*100)*17%-3*3500*17%=202215 当期应缴纳增值税=222955-202215=20740 2.当期销项税=(3000*18+20000*10+1800+2000*5+500*10)*17%=46036 当期进项税=200*6...

一、 1、关税=18*0.3=5.4 消费税=(18+5.4)/(1-0.05)*0.05=1.23 增值税=(18+5.4)/(1-0.05)*17%=4.19 2、进项税=7.65+4*0.07+(22*0.13+1*0.07)*(1-60%)= 销项税=94*0.17+8.19/1.17*0.17= 应纳增值税=销项-进项= 3、消费税=8.19/1.17*0...

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